Как ИП обнуляет налоги: УСН, патент и прочие трюки

Слушай, брат, вот тебе боевой разбор по теме – без соплей и с реальными цифрами 2026 года. Сохраняй, это дороже любого бухгалтера за 20 штук в месяц.

Пока одни бизнесмены жалуются на налоговый пресс, другие платят ноль рублей ноль копеек – и всё по закону. Задача не украсть у государства, а взять то, что государство само положило тебе в карман. Ниже – схемы, которые работают в 2026 году.

Трюк №1: УСН «Доходы» – вычет страховых взносов до нуля

Упрощёнка 6% – это старый, проверенный конь. Но мало кто знает, что ИП без сотрудников может уменьшить налог до абсолютного нуля, если страховые взносы перекрывают сумму налога. Механизм простой: считаешь 6% от дохода, вычитаешь фиксированные взносы – и всё, что выше нуля, перечисляешь в бюджет.​

Фиксированный взнос за себя – порядка 53 658 рублей в год. Это значит: при доходе до ~900 000 рублей в год налог УСН полностью перекрывается взносами, и ты реально платишь 0 рублей налога. С 2026 года через механизм ЕНС можно уменьшать налог даже до фактической уплаты взносов – это новая фишка.

Трюк №2: Патент – фиксированная стоимость вместо реального дохода

Патентная система (ПСН) – это покупка «абонемента» у государства по заранее известной цене, вне зависимости от того, сколько ты реально заработал. Заработал 5 миллионов – заплатил фиксированный патент, как будто заработал «потенциальный доход», который регион установил в 800 тысяч. Профит очевиден.​

С 1 января 2026 года лимит дохода для ПСН снизился с 60 до 20 млн рублей. Это щелчок по носу для крупных патентщиков, но для малого ИП – всё равно золотая жила. Важно: как и на УСН, стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы – вплоть до 100% для ИП без работников.

Трюк №3: Налоговые каникулы – ставка 0% на два года

Если ты впервые регистрируешься как ИП, во многих регионах действует нулевая ставка на первые два налоговых периода – как на УСН, так и на патенте. Платишь ноль налогов, легально, два года подряд. Курская область в этом списке есть – каникулы действуют и по УСН, и по ПСН.

Условия для нулевой ставки:

• Впервые зарегистрированный ИП (не закрывавший ИП ради обнуления счётчика – налоговая это знает)​
• Деятельность в сфере производства, науки, социальных или бытовых услуг
• Применяется до конца 2026 года – потом программу могут не продлить​

Трюк №4: НПД – самозанятый в шкуре ИП

ИП может перейти на Налог на профессиональный доход (НПД) и платить всего 4% с доходов от физлиц или 6% от юрлиц и ИП. Страховые взносы при НПД – добровольные, никакого обязательного минимума. Потолок дохода – 2,4 млн рублей в год. При регистрации – бонусный вычет 10 000 рублей, снижающий ставку до 3–4% в начале пути.

Трюк №5: УСН + Патент – двойная защита

Это комбо для продвинутых: патент закрывает основную деятельность, а УСН работает страховочной сеткой для всего остального. Если вдруг «слетишь» с патента – не падаешь на ОСНО с его 13% НДФЛ и 20% НДС, а остаёшься на упрощёнке. Заявление на УСН лучше всегда подавать одновременно с покупкой патента — это железное правило.​

Трюк №6: НДС – забудь о нём при доходе до 20 млн

С 2026 года автоматическое освобождение от НДС получают все ИП на УСН с доходом до 20 млн рублей в год – даже торгующие подакцизными товарами, даже только что открывшиеся. Уведомления никуда подавать не надо. В 2027 году лимит снизят до 15 млн, в 2028-м – до 10 млн, так что пользуйся пока щедрость не иссякла.

Антиловушки: где можно сгореть

• Фиктивные займы для занижения выручки – налоговая давно знает эту схему​
• Повторная регистрация ИП ради каникул – проверяется по ИНН, не прокатит​
• «Слёт» с патента – с 2026 года грозит не только доначислением налогов, но и начислением пеней по особой методике ФНС​