Книга #25 «Капитал без анестезии: Где мы теряем деньги и как собрать первый миллион. От миллионеров-практиков». Авторы: Михаил Тарасов, Инна Тарасова – Часть 6. Инвестиции: Строим первый миллион на Мосбирже – ИИС-3: Правила игры с 2024 года. Как получить вычет на взнос до 52 000 руб. в год и одновременно освободить прибыль от налогов. Кому он реально нужен

Мы вычистили твой телефон от форекс-помоек и крипто-сигналов. Ты готов заходить на Московскую биржу как взрослый человек. И первый шаг, который ты должен сделать – это выбрать правильную “коробку”, в которой будут лежать твои активы.

Ты можешь открыть обычный брокерский счет (БС). Там всё просто: завел деньги, купил акции, продал акции, заплатил 13% налога с прибыли, вывел деньги.
Но мы с Инной не любим платить налоги, если есть законный способ этого не делать. Мы используем чит-код государственного уровня, который называется ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет).

С 1 января 2024 года правила игры изменились. Старые ИИС (типа А и Б) ушли в историю для новых клиентов, и на сцену вышел ИИС-3 (ИИС нового типа). И сейчас в 2026 году это самый жирный, самый налогово-эффективный инструмент для формирования долгосрочного капитала в России.

Давай разбирать его правила, как инструкцию к сейфу с деньгами.

Государство не занимается благотворительностью. Ему нужны длинные деньги в экономике. Ему нужно, чтобы ты не покупал импортные айфоны и доллары, а вкладывал свои сбережения в российские заводы, фабрики и гособлигации. И чтобы заставить тебя это сделать, государство предлагает сделку (налоговые льготы) в обмен на твою лояльность (время).

Два главных пряника ИИС-3

Главная фишка ИИС-3 в том, что он объединил в себе плюсы старых счетов (тип А и тип Б). Теперь тебе не нужно выбирать. Ты получаешь двойной удар по налогам.

Пряник 1: Вычет на взнос (Кэшбэк от государства)
Если ты работаешь официально и платишь НДФЛ (13%), государство вернет тебе 13% от суммы, которую ты просто ЗАВЕЛ на ИИС за год.
Максимальная сумма, с которой дадут вычет – 400 000 рублей в год.
400 000 * 13% = 52 000 рублей.
Ты кладешь свои 400к на брокерский счет. Ты можешь даже не покупать на них рискованные акции! Можешь купить железобетонные государственные ОФЗ или фонд LQDT. А в феврале следующего года налоговая просто переведет тебе на банковскую карту 52 000 рублей живыми деньгами (как мы учились в Части 3).
Это гарантированная, безрисковая доходность в 13% годовых прямо на старте, ПОВЕРХ той доходности, которую тебе дадут сами ценные бумаги. Такого не бывает нигде в мире.

(Нюанс для богатых: Если твоя зарплата превышает 5 млн руб в год, и ты платишь НДФЛ по ставке 15%, то и вычет ты получишь в размере 15% – то есть 60 000 рублей).

Пряник 2: Освобождение прибыли от налогов
Ты купил акции Сбера на ИИС. За несколько лет они выросли, и твоя прибыль (разница между ценой покупки и продажи) составила 1 000 000 рублей.
Если бы ты сделал это на обычном Брокерском Счете, при закрытии счета брокер удержал бы с тебя 130 000 рублей налога (13%).
На ИИС-3 вся прибыль (до 30 млн рублей) освобождается от налога! Ты забираешь весь свой заработанный миллион до копейки. Государство не лезет в твой карман.

Исключение: дивиденды по акциям. С них налог 13% всё равно удержат автоматически. А вот купоны по облигациям и разница курсов – полностью очищены от налогов.

Расплата за пряники (Условия ИИС-3)

Ты же помнишь, что бесплатный сыр бывает только в мышеловке? Государство дает тебе эти космические льготы в обмен на ЗАМОРОЗКУ твоего счета.

Для ИИС-3, открытых с 2024 по 2026 годы, минимальный срок существования счета составляет 5 лет (дальше срок будет постепенно расти до 10 лет для тех, кто откроет счета позже).

Что значит “5 лет”?
Это значит, что если ты завел деньги на ИИС и получил вычет, ты не имеешь права выводить деньги с этого счета 5 лет с даты его открытия.
Если ты продержишься 4 года и 11 месяцев, а потом у тебя сорвет крышу и ты решишь закрыть ИИС и снять кэш – налоговая аннулирует все твои льготы. Тебе придется вернуть государству все 52 000 рублей, которые ты получал каждый год, да еще и заплатить пени за их использование! А с твоей прибыли на бирже брокер удержит полновесные 13%.

Единственное исключение из этого жесткого правила – тяжелые жизненные ситуации. Закон позволяет досрочно вывести деньги с ИИС без потери льгот, если они срочно понадобились на дорогостоящее лечение (твое или близких родственников).

Кому РЕАЛЬНО нужен ИИС-3?

Инна часто видит новичков, которые открывают ИИС, закидывают туда свою Подушку Безопасности, а через месяц их увольняют. Им нужны деньги на еду. Они закрывают ИИС, теряют льготы, теряют комиссии и проклинают биржу.

ИИС-3 – это инструмент ВТОРОГО УРОВНЯ.

Ты открываешь его и закидываешь туда деньги ТОЛЬКО если:

1. У тебя уже сформирована и лежит на банковских вкладах/LQDT Подушка Безопасности на 6 месяцев (как мы учили в Части 4).
2. Ты работаешь “в белую” (у тебя есть официальный НДФЛ, который можно вернуть).
3. Ты готов расстаться с этими деньгами минимум на 5 лет. Это должны быть реально «длинные» деньги — на пенсию, на образование ребенка, на капитал, который будет кормить тебя в старости.

Если эти условия соблюдены – ИИС-3 превращается в легальную машину по печатанию денег. Комбинация «Вычет 13% + Доходность надежных облигаций 15-16% + Освобождение от налога на прибыль» дает тебе сложный процент такой разрушительной силы, который обгонит любую, даже самую дикую инфляцию в РФ.

Протокол открытия ИИС (Лайфхак)

Даже если у тебя пока нет свободных денег (ты еще гасишь долги), ИДИ И ОТКРОЙ ИИС ПРЯМО СЕЙЧАС (СЕГОДНЯ) в приложении своего брокера. Это бесплатно. Он не просит есть.

Таймер тех самых «5 лет заморозки» начинает тикать не с момента пополнения счета, а с момента его ОТКРЫТИЯ.
Если ты откроешь пустой ИИС в 2026 году, он провисит пустым до 2029 года, а потом у тебя появятся деньги, ты закинешь их туда. В 2031 году (ровно через 5 лет после открытия пустого счета) ты сможешь его закрыть, забрать деньги и получить льготы! Ты искусственно сократишь себе срок заморозки реальных денег.

По закону с 2024 года ты имеешь право открыть до трех ИИС-3 одновременно у разных брокеров (чтобы диверсифицировать риски инфраструктуры). Главное – не пробивать общий лимит пополнений и вычетов на всех трех.

Счет открыт. С правилами определились. В следующей главе мы будем решать, ЧТО ИМЕННО покупать на эти деньги внутри ИИС. Мы переходим к Облигациям – инструменту, который похоронил банковские депозиты.

Советы:

1. Дивиденды и купоны. Раньше (на старом ИИС-А) можно было настроить вывод купонов и дивидендов сразу на банковскую карту, минуя сам ИИС. Это был крутой ручеек кэша. В ИИС-3 эту лавочку прикрыли. По закону все купоны и дивиденды от бумаг, лежащих на ИИС-3, зачисляются СТРОГО внутрь самого ИИС. Ты не сможешь их “проедать”. Но для Капитала это даже лучше – ты будешь вынужден их реинвестировать, разгоняя маховик сложного процента.
2. Как закрывать старые ИИС. Если у тебя с лохматых годов открыт старый ИИС типа А или Б (до 2024 года), и по нему уже прошел минимальный срок (3 года), не спеши его закрывать. Старые условия (с заморозкой на 3 года) часто выгоднее новых. Но если ты захочешь, ты можешь легально трансформировать свой старый ИИС в новый ИИС-3, причем срок владения старым счетом (но не более 3 лет) зачтется тебе в счет тех самых необходимых 5 лет!
3. Мусорные брокеры. Открывай ИИС только у системно значимых брокеров (ВТБ, Т-Банк, Сбер, Альфа, БКС). Если ты откроешь ИИС у мелкого брокера, и он потеряет лицензию, перенос ИИСа к другому брокеру – это адская бюрократическая процедура, из-за которой ты можешь нарушить сроки и потерять вычеты.